Die Einkommenssteuer des Bundes ist seit mehr als 100 Jahren bei uns, also würden Sie denken, dass jede Frage, die Ihnen einfiel, beantwortet wurde. Du würdest dich irren.
Hier sind 4-Fragen, die ich von Lesern erhalten habe, die nicht vom IRS beantwortet wurden. Steuerprofis haben einige gut begründete Antworten gegeben, die ich teilen möchte.
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Wenn Sie einen kaufen, gibt es Ihnen einen geschäftlichen Abzug? Willst du argumentieren, dass es rein geschäftlich ist (sehr unwahrscheinlich)? Behandelt die IRS sie wie einen Computer (der eine gelistete Eigenschaft ist, die mehr als 50-Prozent für Unternehmen verwendet werden muss, um sich für günstige Abschreibungen zu qualifizieren) oder wie ein Mobiltelefon (von börsennotierter Immobilie ausgenommen)?
Können oder müssen Sie die geschäftliche Nutzung dokumentieren? Und wie machst du das?
Können Sie nur bis zu den Grundkosten von $ 350 abrechnen oder können Sie eine $ 17,000 Gold Edition abschreiben, wenn Sie eine kaufen?
Sie können wahrscheinlich eine geschäftliche Nutzung anzeigen (z. B. erhalten Sie Benachrichtigungen über Besprechungen, Passbook-Flug-Check-Ins). Und Sie können wahrscheinlich einen Teil der Kosten abschreiben.
Ich überlasse es Ihnen und Ihrem Steuerberater, zu entscheiden, wie viel.
COBRA für Selbstständige
Sie verlassen einen Job und gründen ein Unternehmen, um die Gesundheitsversorgung Ihres alten Unternehmens über COBRA fortzusetzen. Diese Abdeckung kann für 18-Monate so lange dauern, wie Sie die Prämien weiterhin bezahlen.
Können Sie die Prämien als Anpassung des Bruttoeinkommens (der "Selbstbehalt der Krankenversicherung" in der Zeile 29 des Formblatts 1040) abziehen und nicht als Einzelabzug?
Selbstständige dürfen Prämien für ihre Deckung ohne Aufrechnung abziehen. Das Gesetz besagt, dass die Krankenversicherung für die selbstständige Person eingerichtet werden muss.
Können die COBRA-Prämien so behandelt werden, als ob sie an einen Plan für Selbständige gezahlt würden? Das ist die unbeantwortete Frage.
Es gibt einige gute Argumente, einen Selbstbehalt für COBRA-Prämien von Selbstständigen zu unterstützen. Eine davon ist, dass die IRS sagt (PDF) Selbständige Einzelpersonen Medicare Prämien abziehen können, und eindeutig ist dies kein Plan für selbständige Personen.
Webseiten
Die meisten kleinen Unternehmen haben Websites, und viele haben Geld investiert, um sie mobilfreundlich zu machen.
Sind die Kosten für die Erstellung einer Website sofort abzugsfähig oder müssen Sie sie amortisieren, so dass Sie sie über mehrere Jahre abschreiben? Ist es wichtig, ob Ihre Website als Broschüre oder Online-Shop fungiert?
Einige argumentieren, dass die broschürenartige Website eine gewöhnliche Werbeausgabe ist, die sofort abzugsfähig ist.
Im Gegensatz dazu müssen die Kosten einer E-Commerce-Site möglicherweise amortisiert werden.
Was sagt dein Steuerprofi?
Steuer auf Selbstständigkeit für LLC-Mitglieder
Die persönlich haftenden Gesellschafter zahlen unabhängig von ihren Leistungen für das Unternehmen eine Selbständigkeitssteuer auf ihren distributiven Anteil am Partnerschaftseinkommen. Kommanditisten sind (mit einigen Ausnahmen) von der Steuer befreit.
Sollten Mitglieder in Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) wie persönlich haftende Gesellschafter oder Kommanditisten für die Steuer auf Selbständigkeit behandelt werden?
Diese Frage ist von der IRS unbeantwortet geblieben, da ein Moratorium für die in 1997 erlassenen Vorschriften am Juli 1, 1998, abgelaufen ist. Der 2014-2015 IRS Priority Guidance Plan führt die Behandlung von Selbstständigensteuer für LLC-Mitglieder als eines der zu lösenden Probleme auf. Bis heute gab es keine Anleitung. Dieses Projekt läuft im Juni aus.
Das IRS weist darauf hin, dass die Steuer auf Selbstständigkeit gilt, wenn Mitglieder Dienstleistungen für das Unternehmen erbringen. Steuerprofis schlagen vor, dass Mitglieder, die wie Kommanditisten handeln und nur Kapital und keine Dienstleistungen bereitstellen, keine Steuer auf Selbstständigkeit schulden.
Mitglieder, die Dienstleistungen erbringen, stehen vor der Herausforderung, zu entscheiden, ob der gesamte oder nur ein Teil ihres Verteilungsanteils der Steuer auf Selbstständigkeit unterliegt.
Fazit
Steuervergünstigungen sind entscheidend, um zu bestimmen, wie viel Geschäftseigentümer von den Profiten, die sie generieren, halten. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie alle Pausen beanspruchen, zu denen Sie berechtigt sind, aber erkennen Sie an, dass Ihr Berater möglicherweise nicht alle Antworten hat.
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