Wie Man Doppelte Besteuerung Mit Einer S-Gesellschaft Vermeidet

Steuern zu zahlen ist unvermeidlich, aber das bedeutet nicht, dass Sie mehr als nötig bezahlen müssen. Sie können kluge Entscheidungen treffen, um Ihre Steuerlast zu minimieren, ohne mit der IRS in Konflikt zu geraten.

Für kleine Unternehmen und Unternehmer wirkt sich die Geschäftsstruktur darauf aus, wie Sie Steuern zahlen und möglicherweise auch, wie viel Sie bezahlen. Der größte Unterschied besteht darin, ob das Unternehmen eine eigene Einrichtung ist, die für die Zahlung von Steuern verantwortlich ist, oder ob die Gewinne des Unternehmens an die individuellen Steuern der Eigentümer weitergegeben werden.

Wie man Doppelbesteuerung vermeidet

C Corporation gegen S Corporation

AC Corporation wird als eigene Einheit besteuert. Die Gesellschaft legt IRS Form 1120 jedes Jahr vor, um seine Einkommen, Abzüge und Kredite zu melden. Gewinne werden in der Regel zu Körperschaftsteuersätzen besteuert. Das ist ziemlich abgeschnitten und trocken, aber wo Kleinunternehmer in Schwierigkeiten geraten können, ist etwas, das Doppelbesteuerung genannt wird. Denn wenn die Gesellschaft Dividenden an die Aktionäre ausschüttet, werden diese Dividenden mit den persönlichen Steuererklärungen der Aktionäre besteuert.

Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind und erwarten, den Jahresgewinn in Ihre eigene Brieftasche zu investieren, könnte das Geld zweimal besteuert werden: Erstens werden die Unternehmensgewinne auf Unternehmensebene besteuert und dann die Ausschüttungen auf individueller Ebene besteuert.

Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, kann eine Korporation eine spezielle Wahl, genannt S Corporation Wahl, beim IRS einreichen. Als S Corporation zahlt das Unternehmen selbst keine Steuern auf die Gewinne mehr. Stattdessen wird ein Gewinn oder Verlust an die Aktionäre weitergegeben. Die Aktionäre berichten dann ihren Anteil am Gewinn / Verlust an ihren persönlichen Steuererklärungen. Wenn Sie 33 Prozent einer S Corporation besitzen, müssen Sie 33 Prozent des Unternehmensgewinns mit Ihrer persönlichen Steuererklärung melden.

Auf hohem Niveau ist diese "Durchreich" -Besteuerung der Hauptunterschied zwischen einer C-Corporation und einer S-Corporation. Aber es gibt ein paar andere wichtige Details, die man über S Corporations verstehen sollte:

  • Sie können auch einen Verlust auf Ihre persönlichen Einkommenssteuern übertragen. Wenn das Unternehmen einen Verlust für das Jahr erleidet, melden Sie Ihren Anteil des Verlustes bei Ihrer Rückkehr und dies kann Ihr anderes Einkommen ausgleichen.
  • Die Aktionäre müssen ihren prozentualen Anteil am Gewinn / Verlust angeben, unabhängig davon, ob sie das Geld tatsächlich als Ausschüttung erhalten oder nicht. Nehmen wir an, Sie besitzen 100-Anteile an einer S-Corporation und machen X-Dollar Gewinn für das Jahr. Sie beschließen, dieses Geld im Geschäft zu behalten, um im nächsten Jahr einige große Einkäufe zu tätigen. Sie müssen den Gewinn weiterhin auf Ihrer individuellen Steuererklärung angeben. Wenn Sie erwarten, eine beträchtliche Menge an Geld im Geschäft zu halten, könnten Sie besser als C-Corporation sein.
  • S Corporation Ausschüttungen unterliegen nicht FICA / Selbständigkeit Steuern. Dies ist eine Taktik, die selbstständige Unternehmer nutzen, um ihre Steuern auf Selbstständigkeit zu minimieren. Wenn Sie jedoch eine S-Corporation haben und aktiv im Unternehmen arbeiten, müssen Sie für Ihre Arbeit ein marktübliches Gehalt zahlen. Mit anderen Worten, der IRS lässt Sie nicht vollständig in Ausschüttungen zahlen, um Steuer auf Selbstständigkeit zu vermeiden.
  • Schließlich neigen wir dazu, über S Corporations in Bezug auf C Corporation vs. S Corporation zu sprechen, so dass Sie überrascht sein werden zu erfahren, dass eine LLC (Limited Liability Company) auch die S Corporation-Behandlung wählen kann. Eine LLC hat bereits eine Steuererleichterung durch Pass-Through, was die Frage aufwirft, warum eine LLC jemals wählen müsste, wie eine S Corporation besteuert zu werden? Die Antwort bezieht sich auf den vorherigen Punkt: Die S Corporation erlaubt dem Eigentümer, die Einnahmen des Unternehmens in Gehalt und Ausschüttungen aufzuteilen. Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre LLC wie eine S-Corporation besteuern zu lassen, können Sie Pass-Through-Besteuerung, die minimale Formalität einer LLC, und in der Lage sein, etwas Gewinn als eine Distribution zu erhalten, die nicht der FICA / Selbständigkeitssteuer unterliegt.

Wer qualifiziert sich für den S Corporation Status?

Das IRS stellt strenge Anforderungen an den S Corporation-Status, sodass nicht jedes Unternehmen in der Lage ist, sich zu qualifizieren. Um sich zu qualifizieren, muss das Unternehmen alle folgenden Kriterien erfüllen:

  • Es muss eine einheimische Gesellschaft sein
  • Anteilinhaber können keine Personengesellschaften, Körperschaften oder ausländische Ausländer sein
  • Sie können nicht mehr als 100-Aktionäre haben
  • Sie können nur eine Aktienklasse haben
  • Sie müssen ein förderungswürdiges Unternehmen sein (einige Finanzinstitute, Versicherungsgesellschaften und inländische internationale Vertriebsgesellschaften sind nicht berechtigt).

Wie wählt man den S Corporation Status aus?

Sich als S Corporation zu entscheiden, ist relativ einfach: Sie müssen das IRS Form 2553 einreichen. Der einzige Haken ist der Abgabetermin. Sie müssen das Formular 2553 nicht länger als zwei Monate und 15 Tage nach dem Beginn des Steuerjahres einreichen, damit die Wahl wirksam wird.

Wenn Sie wie eine S Corporation für das Steuerjahr 2017 behandelt werden möchten (vorausgesetzt, Sie folgen einem Kalendersteuerplan), müssen Sie das Formular 2553 bis März 15, 2017 einreichen. Wenn es nach März 15 ist, beginnt die S Corporation-Behandlung in der Regel mit dem Kalenderjahr 2018.

Wenn die Frist näher rückt, denken Sie über die Geschäftsstruktur Ihres Unternehmens nach und überlegen Sie, ob eine S Corporation für Sie das Richtige ist. Ein Steuerberater oder ein Experte für kleine Unternehmen kann Ihnen helfen zu entscheiden, ob dies die richtige Vorgehensweise für Ihre spezifische Situation ist.

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