Die Wahl einer Geschäftsstruktur für Ihr Unternehmen sollte Sie nicht auf die leichte Schulter nehmen. Da die Entscheidung Sie rechtlich und finanziell beeinflussen wird, ist es wichtig, die Expertise eines Rechtsanwalts und Steuerberaters einzuholen, um Ihnen zu helfen, die Vor- und Nachteile jeder Option zu verstehen.
Der Unterschied zwischen einer LLC und S Corp
Wenn neue Unternehmer versuchen, zu entscheiden, welcher Geschäftsentitätstyp ihren kleinen Unternehmen die größten Vorteile bietet, lautet eine häufige Frage, nach der sie Klarheit suchen: "Was ist der Unterschied zwischen einer LLC und einer S Corporation?"
Lassen Sie uns das jetzt erkunden, damit Sie ein besseres Verständnis haben, wenn Sie sich entscheiden, mit Ihrem Anwalt und Buchhalter zu sprechen.
Was ist eine LLC?
Eine LLC (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) ist eine juristische Person, die einer Gesellschaft ähnlich ist, da sie die persönliche Haftung der Unternehmer begrenzt und eine steuerliche Flexibilität bietet. Eigentümer sind als "Mitglieder" bekannt, und eine LLC kann sich im Besitz eines einzelnen Mitglieds oder mehrerer Mitglieder befinden. Ein weiteres Merkmal der LLC ist, dass sie entweder von einem Mitglied verwaltet oder vom Manager verwaltet werden kann. Die täglichen Geschäfte eines Mitglieds werden von den Eigentümern durchgeführt, während die Eigentümer in einer vom Manager verwalteten LLC einen "Manager" benennen, der sich um die täglichen Geschäftsaufgaben kümmert.
Da das IRS die LLC für steuerliche Zwecke als eine nicht berücksichtigte Einheit ansieht, erhält es standardmäßig eine steuerliche Behandlung bei der Weitergabe. Mit anderen Worten, seine Gewinne werden als persönliches Einkommen besteuert und die Eigentümer sind direkt für diese Steuerpflicht verantwortlich. Das Geschäft selbst zahlt keine Einkommensteuer.
Ein potenzieller Nachteil für die Eigentümer besteht darin, dass der gesamte Gewinn einer LLC der 15.3-Selbststeuerbelastung unterliegt.
Aber eine LLC hat eine andere Option, die Abhilfe schaffen kann.
Was ist eine S Corporation?
Eine S Corp ist keine Geschäftsstruktur an sich, sondern eine alternative Besteuerungsoption für Unternehmen. LLCs können sich auch für die steuerliche Behandlung der S Corporation entscheiden. Mit der Einreichung des S Corp-Status (durch Übersendung des IRS-Formulars 2553) werden die Gewinne einer LLC weiterhin an ihre Eigentümer weitergegeben, aber nur die an die Eigentümer gezahlten Löhne und Gehälter unterliegen der Steuer auf Selbstständigkeit. Gewinne, die als Dividendeneinkommen ausgeschüttet werden, sind nicht. Daher kann eine S Corp-Wahl dazu beitragen, die Höhe der Steuer auf Selbstständigkeit zu reduzieren, die die LLC-Eigentümer zahlen müssen.
Wann ist der Wahltermin der S Corporation?
Um die S Corp-Wahl für das laufende Steuerjahr wirksam zu machen, muss eine LLC das Formular 2553 nicht mehr als zwei Monate und 15 Tage nach Beginn des Steuerjahres einreichen. Eine LLC mit einem Steuerjahr, das am Januar 1 begann, 2018 hatte bis März 15, 2018, um den S Corp-Status für das Steuerjahr 2018 zu beantragen. Wenn Sie diesen Termin im März verpasst haben, fragen Sie Ihren Buchhalter nach weiteren Möglichkeiten.
Die Anweisungen des IRS für den 2553-Status lauten: "Der 2-Monat beginnt am Tag des Monats, in dem das Steuerjahr beginnt und endet mit dem Schluss des Tages vor dem numerisch entsprechenden Tag des zweiten Kalendermonats, der auf diesen Monat folgt. Wenn es keinen entsprechenden Tag gibt, verwenden Sie den Schluss des letzten Tages des Kalendermonats. "
Eine neue LLC, die sich für die Wahl von S Corp bewerben möchte, muss nicht mehr als zwei Monate und 15 Tage nach dem Gründungsdatum einreichen. Ein Unternehmen, das möchte, dass seine S Corp-Wahl in 2019 wirksam wird, kann jederzeit während 2018 abgelegt werden.
Um sicherzustellen, dass das Formular korrekt ausgefüllt und pünktlich eingereicht wird, können Sie durch die Online-Einreichung von Geschäftsdokumenten Zeit und Geld sparen.
Um mehr über Anmeldefristen, Zulassungsbeschränkungen und andere Details zu erfahren, empfehle ich, die IRS-Website zu besuchen und mit einem Steuerberater zu sprechen. Wie bei allen Maßnahmen, die sich auf die Einhaltung von Geschäftsanforderungen auswirken können, ermutige ich Sie, mit einem Geschäftsanwalt zu sprechen, um sicherzustellen, dass Sie die rechtlichen Verantwortlichkeiten vollständig verstehen, bevor Sie eine Änderung vornehmen.
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