Steuergutschriften sind eine wichtige Art von Steuererleichterungen, da jeder Dollar Steuergutschrift einen Dollar Steuern einspart. Während der National Small Business Week ist es hilfreich, bestimmte Steuergutschriften zu beachten, die nur von kleinen Unternehmen verwendet werden können. Hier sind fünf Credits - was sie sind und wie Sie "klein" bestimmen (es gibt eine andere Definition für jeden Kredit).
Kleinunternehmen Nur Steuergutschriften
Kleiner Arbeitgeber Health Care Credit
Dieser Kredit soll kleine Arbeitgeber dafür belohnen, dass sie mindestens die Hälfte der Kosten für die Krankenversicherung ihrer Angestellten zahlen. Der Kredit war geschaffen worden, um kleine Arbeitgeber dazu zu bewegen, für die Deckung zu zahlen, aber die unzähligen Regeln und Beschränkungen haben es schwierig gemacht, im Voraus zu erkennen, ob die Zahlung einer Krankenversicherung eine Steuergutschrift ergibt. Wenn Sie sich jedoch qualifizieren, erhalten Sie die Steuervergünstigung, die groß ist.
Ein kleiner Arbeitgeber für die Beantragung eines vollen Kredits bedeutet, dass 10 Vollzeit- und Vollzeitäquivalente mit einem durchschnittlichen Jahresgehalt von weniger als einem festgelegten Betrag ($ 26,200 in 2017) beschäftigt sind. Ein Teilguthaben gilt für einen Arbeitgeber mit weniger als 25 Vollzeit- und Vollzeitäquivalenten und einem durchschnittlichen Jahreslohn bis zu einem festgelegten Betrag ($ 52,400 in 2017).
Zu den weiteren Einschränkungen gehören neben der Anzahl der Mitarbeiter und ihrer Löhne:
- Die Deckung muss über ein staatliches Small Business Health Options Program (SHOP) erworben werden
- Der Kredit kann nur in zwei aufeinander folgenden Jahren beansprucht werden
Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen zu Form 8941.
Ruhestand Plan Startkredit
Weniger als die Hälfte der kleinen Unternehmen mit 100-Mitarbeitern bieten einen qualifizierten Rentenplan. Um mehr dazu zu ermutigen, bietet das Steuergesetz eine Steuergutschrift von 50% der Startkosten bis zu $ ??500 pro Jahr für drei Jahre. Der Kredit soll die Kosten für die Einrichtung und Verwaltung des Plans decken und die Mitarbeiter darüber informieren. Die Kosten können höher sein, aber diese Gutschrift ist hilfreich.
Ein kleiner Arbeitgeber für diesen Kredit ist einer mit 100 oder weniger Mitarbeitern, die im Vorjahr mindestens $ 5,000 als Entschädigung von der Firma erhalten haben. Der Plan muss mindestens einen Teilnehmer abdecken, der kein hochkompensierter Mitarbeiter ist.
Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen zu Form 8881.
Arbeitgeber-Lohn-Differenz-Kredit
Wenn ein kleiner Arbeitgeber einen Angestellten hat, der für mehr als 30 Tage zum aktiven Militärdienst gerufen wird, kann das Unternehmen eine Steuergutschrift von 20% bis zu $ ??20,000 für Lohndifferenzzahlungen erhalten. Hierbei handelt es sich um Zahlungen zur Deckung des Fehlbetrages des Arbeitnehmers im Dienst; sie helfen dem Arbeitnehmer, insgesamt (Militärauszahlung plus Lohndifferenzzahlungen) nach Hause zu nehmen, was er / sie erhalten hätte, wäre er / sie nicht zur Pflicht berufen worden.
Ein kleiner Arbeitgeber ist einer mit weniger als 50-Mitarbeitern im Jahresdurchschnitt. Das Unternehmen muss einen schriftlichen Plan haben, der Lohndifferenzzahlungen für alle qualifizierten Mitarbeiter vorsieht.
Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen zu Form 8932.
Zugang für Behinderte
Ein kleines Unternehmen, das die Kosten für den Zugang für behinderte Mitarbeiter und Kunden übernimmt, kann eine Steuergutschrift von 50% der Ausgaben über $ 250, aber nicht über $ 10,250 erhalten; Das maximale Guthaben beträgt $ 5,000 pro Jahr. Zu den förderfähigen Zugangskosten gehören Kosten für die Beseitigung von Zugangsbarrieren (z. B. Installation von Rampen), Bereitstellung von Dolmetschern oder anderen Methoden zur Bereitstellung des Zugangs für hörgeschädigte Personen, Bereitstellung von Lesern und anderen Methoden zur Bereitstellung des Zugangs zu sehbehinderten Personen und zum Erwerb von Geräten oder Geräten für Menschen mit Behinderungen.
Ein kleines Unternehmen für diesen Zweck ist eines mit Bruttoeinnahmen, die im vorausgegangenen Steuerjahr X $ 1 nicht übersteigen or nicht mehr als 30 Vollzeitbeschäftigte im Vorjahr.
Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen zu Form 8826.
Forschungsgutschrift
Es gibt einen 20-Forschungskredit, der Unternehmen ermutigen soll, sich in Forschung und Entwicklung zu engagieren. Das Guthaben ist für Unternehmen jeder Größe verfügbar, aber eine spezielle Möglichkeit, das Guthaben zu verwenden, ist auf kleine Unternehmen beschränkt. Anstatt das Guthaben als Ausgleich für Einkommenssteuern zu verwenden, kann ein kleines Unternehmen es nutzen, um den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungssteuern auf bis zu $ ??250,000 zu senken.
Ein kleines Geschäft für diesen Zweck ist eines mit Bruttoeinnahmen für das laufende Jahr, die nicht mehr als $ 5 Millionen und keine Bruttoeinnahmen für die fünf vorhergehenden Jahre übersteigen.
Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen zu 6765 und 8974.
Fazit
Es gibt andere Regeln, die für diese Steuergutschriften gelten, und es gibt andere Steuergutschriften für Unternehmen. Besprechen Sie Ihre Situation mit einem Steuerberater, um zu erfahren, wie Sie von diesen besonderen Regeln profitieren können.
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