Die Frist für den Versand von 1099-MISC-Formularen an Empfänger in diesem Jahr ist Februar 2, 2015.
Hier ist eine häufige Frage, die wir hier bei Small Business Trends bekommen. Es handelt sich um Zahlungen, die Sie im vergangenen Jahr per PayPal oder Kreditkarte an Lieferanten, unabhängige Mitarbeiter und Dienstleister geleistet haben:
Wenn mein kleines Unternehmen unabhängige Unternehmer oder andere Unternehmen, die PayPal oder eine Kreditkarte verwenden, bezahlt, müssen wir ihnen ein 1099-MISC-Formular für Bundessteuerzwecke schicken?
Die Antwort ist nein.
Sie sind nicht verpflichtet, ein 1099-Formular an unabhängige Auftragnehmer wie Freiberufler oder andere Unternehmen ohne Rechtspersönlichkeit, wie z. B. LLCs, zu senden, wenn Sie diese per PayPal oder Kreditkarte bezahlt haben.
Das ist auch dann der Fall, wenn Sie letztes Jahr mehr als $ 600 an den Empfänger gezahlt haben. (Der normale Schwellenwert für den Fall, dass 1099-MISC-Formulare erforderlich sind, ist, wenn Sie dem Empfänger insgesamt $ 600 oder mehr gezahlt haben.)
Stattdessen werden die Kreditkartenunternehmen und Zahlungsunternehmen bei elektronischen Zahlungen mit allen erforderlichen Berichten umgehen.
Diese elektronischen Zahlungsanbieter müssen unter Umständen eine andere Version des 1099, genannt 1099-K, versenden.
Wir verifizierten diese Informationen mit Barbara Weltman, einer Steuerfachfrau und Autorin der JK Lasser's Small Business Taxes Bücher. Sie bestätigte, dass der IRS derzeit keine 1099-MISC-Formulare für Zahlungen auf elektronischem Wege verlangt.
Laut Weltman, "Die Anweisungen zum Formular 1099-MISC sagen" Zahlungen mit einer Kreditkarte oder Zahlungskarte und bestimmte andere Arten von Zahlungen, einschließlich Netzwerktransaktionen von Dritten, müssen auf Formular 1099-K von der Zahlungsabrechnungsstelle unter gemeldet werden Abschnitt 6050W und unterliegen nicht der Berichterstattung auf dem Formular 1099-MISC. ' Zahlungen mit einer Kreditkarte, PayPal oder Geschenkkarte (jede Zahlung, die eine elektronische Zahlung darstellt) bedeutet, dass der Zahler die Zahlungen auf dem Formular 1099-K nicht meldet. Die Bank oder ein anderer Verarbeiter der Zahlungen hat die Meldepflicht. "
Anleitungen für das IRS 1099-MISC-Formular finden Sie hier (PDF).
Sollten Sie 1099-MISC trotzdem senden?
Im Zweifelsfall schadet es nicht, 1099-MISC-Formulare an Unternehmen oder unabhängige Subunternehmer zu senden, die Sie im letzten Jahr $ 600 oder mehr bezahlt haben - selbst wenn Sie die Zahlung per PayPal gesendet oder eine Kreditkarte verwendet haben.
Das ist der allgemeine Konsens zwischen Buchhaltern und Steuerfachleuten.
Hier ist der Grund. Es gibt Strafen für das Versenden von 1099-MISC-Formularen. Aber es gibt keine Strafe für das Senden von 1099-Formularen, wenn sie sich als nicht erforderlich erweisen.
Weltman bestätigte, dass einige Unternehmen sich dazu entschließen, 1099s trotzdem zu senden. "Unternehmen dürfen 1099-MISC (unabhängig von ihrer Zahlungsweise) ausgeben. Sie sind einfach nicht erforderlich um ein 1099-MISC zu senden ", fügt sie hinzu.
Für die Empfänger bedeuten Will 1099-K und 1099-MISC eine doppelte Verdienstberichterstattung?
Jetzt treten wir für einen Moment in die Schuhe des Empfängers. Viele selbstständige Unternehmer und nicht eingetragene Kleinunternehmen senden nicht nur 1099-Formulare, sondern auch erhalten 1099-Formulare.
Was wenn du erhalten ein 1099-MISC für ein Einkommen, von dem Sie wissen, dass es Ihnen oder Ihrem Unternehmen elektronisch ausgezahlt wurde, z. B. über PayPal? Und was, wenn Sie auch ein 1099-K-Formular von PayPal erhalten?
Wird es nicht bedeuten, dieses Einkommen doppelt zu zählen?
Das ist eine berechtigte Sorge.
Gehen Sie bei der Vorbereitung Ihrer Steuererklärung auf alle erhaltenen 1099-MISC- und 1099-K-Formulare. Wenn Sie wissen, dass das 1099-MISC Mittel enthält, die Sie über einen elektronischen Dienst oder eine Kreditkarte erhalten haben, sollten Sie sicherstellen, dass Sie nicht nur die Summe beider Formulare addieren. Wenn Sie das täten, würden Sie Ihr Einkommen überbewerten.
Dies kann für Empfänger verwirrend sein.
Da ist noch eine Falte. Sie erhalten möglicherweise kein 1099-Formular für ein bestimmtes Einkommen.
Dies liegt daran, dass elektronische Zahlungsdienste nur 1099-K-Formulare senden müssen, wenn der über sie bezahlte Gesamtbetrag $ 20,000 ist und 200-Transaktionen stattgefunden haben. Es ist durchaus möglich, dass Sie überhaupt kein 1099-K-Formular erhalten, obwohl Zahlungen elektronisch an Sie gesendet wurden.
Aber Sie müssen immer noch alle Einnahmen melden, die Sie gemacht haben.
Die Lektion für die Empfänger lautet: Addieren Sie nicht nur Ihre 1099-MISC-Formulare und 1099-K-Formulare, um Ihr meldepflichtiges Einkommen zu ermitteln.
Verfolgen Sie Ihr Einkommen separat. Vereinbaren Sie es mit Ihren Bankunterlagen für Einkommensteuerzwecke.
Lesen Sie für weitere Informationen: Schnelle Antworten zu 1099-Formularen für unabhängige Mitarbeiter.
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