Absolut Legitime Geschäftsausgaben, Die Sie Nicht Abziehen Können

Es gibt bestimmte Kosten, die Ihnen für Ihr Unternehmen entstehen können, die wirtschaftlich sinnvoll sind. Leider betrachtet das Steuerrecht sie nicht alle als Abschreibungen. Hier finden Sie eine Liste der Ausgaben, die Ihnen in Ihrem Unternehmen entstehen oder mit denen Sie in Verbindung stehen, Sie können diese jedoch (ganz oder teilweise) nicht von Ihrer 2017-Steuererklärung abziehen. Dieser Artikel wurde speziell für die 2017 / 2018-Steuersaison aktualisiert.

Nicht abzugsfähige Geschäftsausgaben

• Zusätzliche Medicare Steuern. Die 0.9% zusätzliche Medicare-Steuer, die auf Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit oder Lohn des Mitarbeiters gezahlt wird (wenn Ihr Einkommen hoch genug ist) und die 3.8% Netto-Kapitalertragsteuer auf Einkommen aus Investitionen (Dinge, die Ihr Unternehmen besitzt, aber nicht daran beteiligt ist) eine tägliche Basis), wieder, wenn Ihr Einkommen hoch genug ist, sind persönliche Steuern, die nicht abzugsfähig sind.
• Kleidung für die Arbeit. Während viele Geschäftsleute sich für den Erfolg kleiden wollen, hilft die Regierung nicht, die Kosten zu übernehmen, indem sie einen Abzug erlaubt. Nur Kleidung, die nicht für den Straßenverkehr geeignet ist (z. B. Uniformen, Hardhats usw.), kann abgezogen werden.
• Pendeln zur und von der Arbeit. Egal wie lang oder schwierig es ist, wieder zu Ihrem Geschäft und zu Hause zu kommen oder welche Transportart Sie verwenden, Sie können die Kosten nicht abschreiben.
• Beiträge zu einem Country Club. Obwohl Golf oder Tennis eine gute Möglichkeit ist, sich mit Kunden und Kunden zu treffen und zu vernetzen, sind die Gebühren nicht abzugsfähig. Gleiches gilt für Social Clubs und Fitness-Center. Aber wenn Sie in Ihrem Club ein Business-Lunch haben, kann die Hälfte der Kosten für das Essen abgezogen werden.
• Explorative Kosten. Das Geld, das Sie für die Suche nach Geschäftsmöglichkeiten ausgeben, die Sie möglicherweise in Anspruch nehmen, ist nicht abzugsfähig. Sobald Sie ein Unternehmen gegründet haben, können Ausgaben, die als Anlaufkosten behandelt werden, im ersten Jahr innerhalb bestimmter Grenzen abgezogen werden.
• Bußgelder und Strafen. Von der Regierung auferlegte Strafen und Strafen sind normalerweise unabhängig von der Höhe nicht abzugsfähig.
• Geschenke an Geschäftspartner, Kunden, Verkäufer usw. Der Abzug ist begrenzt auf $ 25, obwohl es in bestimmten Situationen sinnvoll ist, ein teureres Geschenk zu geben.
• Die Hälfte der Mahlzeiten und Unterhaltungskosten. Nur 50% ist in den meisten Fällen abzugsfähig. Es gibt einige Ausnahmen, wie Firmenpicknicks oder Pausenraum-Snacks, wenn ein Abzug für die vollen Kosten zulässig ist.
• Zinsen auf Steuerauszahlungen für Nicht-Steuerpflichtige. Einzelunternehmen und Inhaber von Pass-Through-Einheiten, die zu geringe Steuerzahlungen zahlen, können diese nicht abziehen. Das Interesse wird als persönliches Interesse angesehen, auch wenn es sich auf das Geschäftseinkommen bezieht.
• Anwaltskosten, um Eigentum zu kaufen. Diese Gebühren werden der Kostenbasis der Immobilie hinzugefügt. Ein Teil der Gebühren (der Teil, der den Kosten des Gebäudes und nicht dem Grundstück zugewiesen wird) kann durch Abschreibungen wieder eingezogen werden.

Looking Ahead

Ab 2018 wird die Liste der nicht abzugsfähigen Geschäftsausgaben aufgrund von Änderungen im Steuersenkungs- und Stellengesetz länger. Auch wenn Sie diese Artikel in 2017 möglicherweise abziehen können, können Sie dies in Zukunft nicht tun:

• Ein Teil Ihrer Zinsaufwendungen für die Kreditaufnahme, wenn Ihr durchschnittlicher jährlicher Bruttoeinnahmen für die drei vorangegangenen Jahre $ 25 Millionen übersteigt
• Unterhaltungskosten (z. B. mit einem Kunden zu einer Sport- oder Theaterveranstaltung)
• Erstattung der Fahrtkosten der Mitarbeiter (z. B. kostenloses Parken; monatliche Transitabonnements)
• Erstattung von Umzugskosten von Mitarbeitern
• Abzug der inländischen Produktionsaktivitäten
• Netto-Betriebsverlust-Rückübertragungen. Nur Übertrage sind zulässig, und sie können nur verwendet werden, um 80% des steuerpflichtigen Einkommens auszugleichen.
• Überschüssiger Geschäftsverlust für Nicht-Steuerpflichtige. Die überschüssigen Geschäftsverluste werden als Verlustvortrag behandelt.

Auswirkungen von nicht abzugsfähigen Geschäftsausgaben

Ihr "Bucheinkommen", dh der Nettobetrag Ihrer Bücher und Aufzeichnungen, entspricht möglicherweise nicht Ihrem steuerpflichtigen Einkommen, das für Steuerberichterstattungszwecke verwendet wird. Mit anderen Worten, Ihr Nettogewinn aus finanzieller Sicht entspricht möglicherweise nicht dem Nettogewinn Ihrer Steuererklärung.

Die Diskrepanz wird in Schedule M-1 des Formulars 1120 für C-Unternehmen, Formular 1120S für S-Unternehmen und Formular 1065 für Partnerschaften abgestimmt. Sie müssen den M-1 für 1120S oder 1065 nicht abschließen, wenn die Gesamtbruttoeinnahmen weniger als $ 250,000 betragen und Bilanzsumme am Ende des Jahres sind weniger als $ 250,000 (für eine S-Corporation) oder $ 1 Millionen für eine Partnerschaft. Es ist jedoch immer noch eine gute Idee, dies zu tun, weil es Fragen beantworten kann, die ein IRS-Prüfer denken könnte. Große Einheiten - diejenigen mit $ 50 Millionen oder mehr in Assets - sollen Verwenden Sie Schedule M-3 für diesen Zweck. Diejenigen mit $ 10 Millionen bis $ 50 Millionen können Schedule M-1 anstelle von Schedule M-3 verwenden.

Einzelunternehmer und unabhängige Unternehmer, die den Anhang C des Formulars 1040 einreichen, müssen unabhängig von der Höhe der Bruttoeinnahmen oder -guthaben keine Abstimmung vornehmen. Sie sollten jedoch erkennen, dass ihre Finanzausweise nicht unbedingt mit ihrer Steuererklärung identisch sind.

Fazit

Denken Sie daran, 2018-Änderungen in Ihren geschätzten Steuerzahlungen einzubeziehen. Arbeiten Sie mit einem Wirtschaftsprüfer oder einem anderen Steuerberater zusammen, um Ihre Abzüge zu optimieren und zu verstehen, wie sich nicht abzugsfähige Posten auf Ihre Steuern und Abschlüsse auswirken.

Ausgaben Foto über Shutterstock
1