Wenn Sie ein kleines Unternehmen gründen oder leiten, ergeben sich unzählige Fragen, insbesondere in Bezug auf die rechtliche Struktur Ihres Unternehmens:
- Ist mein Geschäft legal?
- Welche Art von Geschäftsstruktur bedeutet, dass ich am wenigsten Steuern zahlen werde?
- Was passiert, wenn mein Geschäft verklagt wird?
- Welche Geschäftsstruktur ist für mich am besten?
Im Folgenden finden Sie eine Einführung in einige der gängigsten Geschäftsstrukturen, die Ihnen bei der Entscheidung für diese wichtige Entscheidung helfen.
Gemeinsame Geschäftsstrukturen
Die Einzelfirma
Die Einzelfirma ist die einfachste Art, ein Geschäft zu betreiben. Wenn Sie selbstständig sind oder irgendwelche Geschäfte tätigen und keine formelle Geschäftsstruktur gewählt haben, arbeiten Sie standardmäßig als Einzelunternehmen.
Der größte Vorteil des Einzelunternehmens besteht darin, dass es einfach zu erstellen und zu warten ist. Da es keine Trennung zwischen dem Einzelunternehmen und dem Eigentümer gibt, wird jedes Einkommen, das durch das Geschäft verdient wird, als Einkommen betrachtet, das vom Eigentümer verdient wird. Ein Einzelunternehmer muss nur die Einnahmen und Ausgaben aller Geschäfte aufzeichnen und sie in einer Liste C mit ihrer persönlichen Steuererklärung melden.
Der größte Nachteil des Einzelunternehmens besteht jedoch darin, dass der Eigentümer persönlich für jegliche Schulden des Unternehmens haftet. Wenn also Ihr Einzelunternehmen in finanzielle Schwierigkeiten gerät, können Gläubiger nach Ihrem persönlichen Vermögen und Ersparnissen kommen. Ebenso sind Sie persönlich haftbar für Klagen gegen das Geschäft.
Der DBA (Geschäfte machen als)
Ein DBA (auch als fiktiver Geschäftsname, angenommener Geschäftsname oder Handelsname bezeichnet) ist keine tatsächliche rechtliche Struktur. Vielmehr ist es eine Möglichkeit für Einzelunternehmer, einen Firmennamen zu verwenden, ohne eine formelle juristische Person (dh eine Gesellschaft oder LLC) zu gründen. Dies ist normalerweise die einfachste und kostengünstigste Möglichkeit für ein kleines Unternehmen, Geschäfte unter einem anderen Namen zu führen.
Wenn Jane Doe zum Beispiel ein Blumengeschäft mit dem Namen "Petals by Jane" eröffnen möchte, muss sie einen DBA für "Petals by Jane" einreichen. Dies ist im Grunde genommen so, dass jeder weiß, welche Person (s ) sind hinter einem Geschäft.
Die Gesellschaft (C Corp)
Ein Unternehmen wird als eine von seinen Eigentümern getrennte Einheit betrachtet. Dies bedeutet, dass die Gesellschaft (und nicht die Eigentümer) für ihre Schulden und Verbindlichkeiten verantwortlich ist. Dies wird oft als "Corporate Shield" bezeichnet, da es die persönlichen Vermögenswerte des Eigentümers vor dem Geschäft schützt.
Ein Unternehmen hat eine formelle Struktur, bestehend aus Aktionären, Direktoren, leitenden Angestellten und Mitarbeitern. Jedes Unternehmen muss mindestens eine Person auswählen, die in seinem Board of Directors tätig sein soll, und die Führungskräfte müssen die täglichen Aktivitäten des Unternehmens leiten. Unternehmen müssen über wichtige Unternehmensthemen abstimmen. Aus diesem Grund wird das Unternehmen oft als administrativer Overkill für das durchschnittliche Kleinunternehmen gesehen und ist eine bessere Option für größere Unternehmen, die einen Börsengang planen, VC (Venture Capital) -Finanzierungen suchen oder Gewinne in das Unternehmen investieren.
Als separate Geschäftseinheit gibt eine Gesellschaft eigene Steuererklärungen ab. Als Inhaber der C-Corporation müssen Sie sowohl eine persönliche Steuererklärung als auch eine Gewerbesteuererklärung einreichen. In einigen Fällen kann dies zu einer "Doppelbesteuerungs" -Belastung für kleine Unternehmen führen, bei denen das Unternehmen zuerst Steuern auf seine Gewinne zahlen muss, und dann müssen die Eigentümer / Anteilseigner Steuern auf individueller Ebene zahlen, wenn diese Gewinne an sie verteilt werden.
S Corporation
Eine S Corporation ist eine Gesellschaft, die entwickelt wurde, um dieses Problem der Doppelbesteuerung zu lösen. Eine S Corporation erhebt keine eigenen Steuern. Vielmehr werden Unternehmensgewinne "weitergegeben" und über die persönliche Einkommensteuererklärung der Aktionäre berichtet. S Die Anteilseigner der Gesellschaft werden mit ihren jeweiligen Anteilen am Gewinn der Gesellschaft besteuert (und diese Gewinne unterliegen keiner Steuer auf Selbstständigkeit). Wenn ein S-Corporation-Inhaber in dem Geschäft arbeitet, muss ihm ein angemessener Lohn für seine Aktivitäten gezahlt werden, und die S Corporation muss Lohnsteuern auf diese Löhne zahlen.
Eine S Corporation beginnt wie eine C Corporation. dann wählen die Eigentümer den 'S Corporation Status', indem sie das Formular 2553 rechtzeitig beim IRS einreichen. Beachten Sie jedoch, dass sich nicht jedes Unternehmen für eine S Corporation qualifizieren kann. Zum Beispiel kann eine S-Corporation nicht mehr als 100-Aktionäre und Aktionäre müssen US-Bürger oder Einwohner sein.
Die LLC (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)
Eine LLC ist eine Mischung aus Einzelunternehmen und Unternehmen. Diese Struktur ist sehr beliebt bei kleinen Unternehmen, und das aus gutem Grund. Die LLC beschränkt die persönliche Haftung der Eigentümer, erfordert jedoch nicht viel von der schweren Formalität und Schreibarbeit des Unternehmens. Dies macht es zu einer guten Wahl für Geschäftsinhaber, die Haftungsschutz wollen, aber nicht mit erschöpfenden Besprechungsprotokollen, Addendum-Anmeldungen oder anderen Papieren, die Sie als Unternehmen einreichen müssten, umgehen möchten.
Die LLC gibt Ihnen die Flexibilität zu wählen, wie Sie besteuert werden möchten. Zum Beispiel können Sie Ihre LLC so strukturieren, dass sie als C Corporation oder häufiger als S Corporation besteuert wird (wo das Unternehmen keine eigenen Steuern erhebt).
Beachten Sie, dass diese Zusammenfassung keine erschöpfende Darstellung aller Nuancen der verschiedenen Geschäftsstrukturen darstellt. Es ist vielmehr eine Einführung in die Hauptunterschiede, die Ihnen helfen sollen, zu bestimmen, was für Ihr Unternehmen richtig ist.
Recherchieren Sie selbst und sprechen Sie möglicherweise mit einem Buchhalter über Ihre spezifische steuerliche Situation.
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